offbala!でfreeeで債権譲渡、貸倒処理をするをする方法

てんむすび税理士事務所|英語対応・ITに強い税理士|大阪市都島区 | offbala!でfreeeで債権譲渡、貸倒処理をするをする方法
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執筆者小嶋 晃弘

◆国際基督教大学卒、大阪府立大学大学院経済学研究科修了。税理士、MBA、宅地建物取引士。国際営業、経理、労務、採用、人事、IT管理など幅広い分野での実務経験があります。 ◆税理士の顧問サービスの他、企業オーナーや個人事業主に対して資産運用コンサルティングや税務サポートを提供。金融教育の重要性を感じ、税務関連の執筆活動にも取り組んでおり、税務に関する書籍や記事を執筆しています。 ◆プライベートでは、2人の男の子の父。趣味は水泳、読書、カメラ、アニメで、休日には息子たちと一緒に自然を楽しんでいます。

2023年4月17日

個人事業主が貸倒れの処理を行うということは少ないかもしれません。しかし、意外とそういうときはあります。ただ、貸倒れの処理をするときには、単に自分で「貸倒れ!」と宣言するだけでは足りません。どういうときに貸倒れの処理をしていいのかを確認していいます。そして、freeeの場合は、これらの事実が起こらずとも、売却という形で損失として表に出す方法があります。

合わせて確認してみましょう。

貸倒れの処理をしていい場合

貸倒れの処理は、自己認識では足りません。おおまかには次のようなときにすることができます。

貸倒処理できる大まかな状況

  1. 相手の会社が倒産して、法律によって切り捨てを受ける
  2. 法律適用までしなくても、銀行などのあっせんで切り捨ての協議をする
  3. 1年以上長期間弁済できないので、放棄すると相手方に連絡

よく分からないかもしれませんね。実際に、この貸倒処理をするまでに至らないことが個人事業主に多いです。ということで、決算書類が荒れる状態が起きます。この状態は、中小企業にふさわしくないという話があり、解決をしようという動きがあります。

その一つとして、freeeを使っている人に対して、他の人に債権を売却してしまうという方法が存在します。以下にご紹介しましょう。

連携方法

STEP
freeeのアカウントがある状態で、アプリ連携をします。

以下のURLにアクセスして、「アプリを利用する」をクリックします。freeeのアカウントを作成している前提です。

画面で見るとこんな感じです。

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STEP
連携していいか確認がでるので「OK」しましょう。
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確認されますので、「アプリを利用する」で進めます。

STEP
すぐに連携できるので、「さっそく譲渡できる債権を確認してみる」をクリックします。
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許可もしておきましょう。「許可する」です。

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対象のアカウントが出てきますので、「この事業所の債権を譲渡する」をクリックします。
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これで初期設定が完了します。

STEP
法人か個人事業主かを選択します。
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STEP
freeeで「課税売倒」の設定を有効にしておきます。

以下のURLにアクセスしましょう。

「課税売倒」が有効であればOKです。なければ、「設定」をクリックして

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「この税区分を使用する」にチェックを入れて「保zん」しておきましょう。

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STEP
事業所登録

事業所登録をしておきます。

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登録完了です。

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選択

あとは、譲渡したい債権を選んで譲渡をします。譲渡額は額面の0.5%です。儲かるわけではありません。常日頃から回収には気をつけておきましょう。

仕訳例

このように売却をしてしまえば、損を表に出すことができます。

売却時の仕訳の例から考えます。

日付借方貸方摘要
4月25日売上債権売却損
現金預金
99,500円
500円
売掛金
100,000円
A社売掛金の売却
仕訳例1
日付借方貸方摘要
4月25日雑損失
現金預金
99,500円
500円
売掛金
100,000円
A社売掛金の売却
仕訳例2

こうすることによって、売上債権売却損99,500円が他の売上100,000円と相殺されれば、その500円に対しての税金だけを払えばよくなります。

売掛金として手元にずっと持っていると、相殺されずに資産として持っているだけになってしまいます。

どうしたらいいかはご相談ください

売却の手順は簡単でしたね。ただし、どういう場合にこの処理をした方がいいかは迷うところでしょう。長期的な見込みや利益の状況、手間の状況など総合的に勘案しましょう。

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